Max: “Er bestaat best veel verwarring over de vraag of je een AOV zakelijk of privé afsluit. Omdat het over je werk en je inkomen gaat, lijkt het een zakelijke verzekering. Maar je verzekert uiteindelijk jezelf, niet je bedrijf. Daarom wordt een AOV in de meeste gevallen privé afgesloten en betaald. Is een AOV dan zakelijk of privé?”
Wat is een arbeidsongeschiktheidsverzekering?
“De arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is interessant voor alle ondernemers: met of zonder personeel. De verzekering vervangt gedeeltelijk je inkomen wanneer je door ziekte of een ongeval (tijdelijk) niet kunt werken. Er wordt dan maandelijks een bedrag uitgekeerd. De hoogte van de uitkering hangt af van verschillende factoren, die je vooraf met je verzekeraar vastlegt.”
In het artikel ‘Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV): wat is het en heb jij er één nodig?’ lees je wat de verzekering precies inhoudt en wat wel en niet verzekerd is.
Is een arbeidsongeschiktheidsverzekering zakelijk of privé?
Max: “Een AOV is in de basis een persoonlijke verzekering. Je verzekert namelijk jezelf en het inkomen dat je met je werk verdient. Met de uitkering kun je een deel van dat inkomen opvangen als je arbeidsongeschikt raakt. Daarmee kun je je vaste lasten en andere privé-uitgaven betalen.
De vraag of een AOV zakelijk of privé is, speelt vooral bij ondernemers met een BV. Bij een eenmanszaak of VOF is de situatie overzichtelijker: de ondernemer en de onderneming zijn geen aparte rechtspersonen. Bij een BV is dat anders: de BV is een aparte rechtspersoon. Je zou in theorie dus een AOV op je BV kunnen afsluiten. Daar zitten wel risico’s aan. Verderop lees je hier meer over."
Wat zijn de fiscale gevolgen van een arbeidsongeschiktheidsverzekering privé betalen?
Max: “Als je de premie privé betaalt, kun je die in de meeste gevallen aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting als uitgave voor inkomensvoorzieningen. Dat kan zorgen voor een fiscaal voordeel. Hoe groot dat voordeel is, hangt af van je persoonlijke situatie.
Bijvoorbeeld: je betaalt € 250 premie per maand aan je verzekeraar. Oftewel: € 3.000 per jaar. En je inkomen is € 40.000 per jaar. Dan mag je die € 3.000 bij je aangifte inkomstenbelasting aftrekken van die € 40.000. Dit betekent dat je over ‘maar’ € 37.000 belasting hoeft te betalen. Door deze aftrekpost kost je AOV dus eigenlijk minder dan € 250 per maand.
Nogmaals: wat de fiscale gevolgen precies zijn, hangt af van jouw eigen, financiële situatie.”
Kun je een arbeidsongeschiktheidsverzekering via je BV betalen?
Max: “Heb je een BV? Dan is het in bepaalde situaties mogelijk om de premie van jouw AOV via de BV te betalen. De premie wordt dan als kostenpost bij de BV verwerkt. Dat lijkt misschien aantrekkelijk, maar het betekent niet automatisch dat dit fiscaal voordeliger is.
Of het fiscaal voordelig is om de AOV via je BV te betalen, hangt af van je persoonlijke situatie en van de manier waarop de verzekering is geregeld. Zo is het belangrijk om te bepalen wie de verzekering afsluit, wie de premie betaalt en wie de uitkering ontvangt. Dit kan gevolgen hebben voor de belasting. Laat je daarom altijd adviseren door je boekhouder of accountant.”
Welke risico’s heeft het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering via de BV?
Max: “Sluit je de arbeidsongeschiktheidsverzekering af via je BV? In veel gevallen ontvangt de BV dan ook de uitkering. Hoe dit precies werkt, hangt af van de manier waarop de verzekering is opgezet.
Ontvangt de BV de uitkering? Dan ben je afhankelijk van het voortbestaan van de BV. Stel dat de BV in de toekomst stopt. Bijvoorbeeld omdat je besluit ander werk te gaan doen, of omdat je bedrijf failliet gaat. Dan stopt ook de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Raak jij vervolgens als persoon arbeidsongeschikt? Dan heb je dus geen recht meer op de AOV-uitkering. Dit kan een risico zijn. Je weet nu misschien hoe je bedrijf ervoor staat, maar je weet niet hoe dat over tien of twintig jaar is.
Ook schulden kunnen een rol spelen. Heeft de BV schulden en ontvangt de BV de AOV-uitkering? Dan kunnen schuldeisers mogelijk aanspraak maken op dat geld. De uitkering komt namelijk eerst bij de BV terecht en niet rechtstreeks bij jou als persoon.”
Conclusie: een arbeidsongeschiktheidsverzekering is in de basis een privéverzekering
Max: “Hoewel de AOV bedoeld is om inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid op te vangen, verzeker je uiteindelijk jezelf en niet je onderneming. Daarom wordt een AOV in veel situaties als een privéverzekering gezien.
Heb je een BV? Dan zijn er ook andere mogelijkheden. Laat je hierover altijd adviseren door een verzekeringsadviseur en accountant, zodat de verzekering aansluit bij jouw persoonlijke en fiscale situatie.”
Waar moet je op letten bij het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering?
Max geeft tot slot een aantal tips voor ondernemers die een AOV willen afsluiten:
Kijk niet alleen naar de premie
“Bij het afsluiten van een AOV kijken ondernemers vaak naar de hoogte van de premie. De AOV wordt vaak als een dure verzekering gezien. Toch raad ik ondernemers aan om niet alleen vanuit kosten te denken. Kijk vooral goed naar welke risico’s je loopt. Kun je de financiële gevolgen zelf dragen als je arbeidsongeschikt raakt? Heb je bijvoorbeeld voldoende spaargeld om een langere periode zonder inkomen op te vangen? En zo ja: wil je die buffer ook daarvoor gebruiken?
Bepaal wat je netto nodig hebt
Daarnaast is het belangrijk om te kijken naar de hoogte van de uitkering. Een AOV-uitkering wordt als inkomen belast. Bepaal daarom niet alleen welk bedrag je bruto wilt verzekeren. Kijk vooral naar wat je iedere maand netto nodig hebt. Wat heb je nodig om in ieder geval je vaste lasten te kunnen betalen als je arbeidsongeschikt raakt?
Neem contact op met je verzekeringsadviseur en je boekhouder of accountant
De AOV is een complexe verzekering. Je kunt ‘m zelf afsluiten, maar persoonlijk advies van een verzekeringsadviseur is eigenlijk onmisbaar. Een adviseur kan jouw risico’s volledig in kaart brengen en zorgen dat jij de dekking krijgt die bij jouw situatie past.
Kijk tot slot niet alleen naar wat fiscaal aantrekkelijk lijkt. Je boekhouder of accountant kan beoordelen welke keuze voor jou passend is. Ook kunnen zij met je meedenken of je een AOV privé of via je BV moet afsluiten.”
Wil je deze verzekering zelf online afsluiten? Lees dan het artikel: 'Online AOV vergelijken: waar moet je op letten?'
Voor starters