Hoe doe je belastingaangifte?

Voor welke belasting(en) moet ik aangifte doen?

Een eigen bedrijf starten geeft veel vrijheid, maar ook plichten. Wanneer je je bedrijf hebt ingeschreven in het Handelsregister, geeft de Kamer van Koophandel jouw gegevens door aan de Belastingdienst. Die bepaalt vervolgens of je inkomstenbelasting en/of omzetbelasting (btw) moet betalen. Is dat het geval? Dan moet je daarvoor belastingaangifte doen. Je kunt nu al zelf controleren of je aan de voorwaarden voldoet via de OndernemersCheck van de Belastingdienst.

Wanneer je geen inkomstenbelasting hoeft te betalen, moet je misschien wél btw afdragen. Bijvoorbeeld wanneer je wel omzet heeft, maar geen of weinig winst maakt. Heb je als rechtsvorm voor een bv gekozen? Dan moet je ook vennootschapsbelasting afdragen..

Meer informatie over belastingverplichtingen vind je op deze webpagina van de Belastingdienst.

 

Wanneer moet ik belastingaangifte doen? 

Aangifte inkomstenbelasting doe je eens per jaar: vóór 1 mei. Heb je meer tijd nodig, dan kan je uitstel aanvragen bij de Belastingdienst. Voor de omzetbelasting doe je per maand, kwartaal of per jaar aangifte. De meeste ondernemers doen hiervoor elk kwartaal belastingaangifte. De Belastingdienst stuurt je de eerste keer automatisch een bericht dat je btw-aangifte moet doen. Daarna moet je er zelf aan denken. Wanneer je de btw-aangifte meer dan een week te laat indient, krijg je een boete. 

Hoe doe ik btw-aangifte?

Btw staat voor ‘belasting toegevoegde waarde’. Het is de belasting die je betaalt over je omzet. Je berekent de btw in de prijs voor jouw goederen of diensten. De meeste ondernemers zijn verplicht 21% btw (het zogenoemde ‘hoge tarief’) te heffen, sommige ondernemers 9%. Op deze webpagina van de Belastingdienst vind je voor welke diensten het 9%-tarief geldt. 

Online belastingaangifte doen

Aangifte voor de omzetbelasting doe je digitaal. Na inschrijving bij de KvK ontvang je van de Belastingdienst je inloggegevens voor Mijn Belastingdienst Zakelijk. Daar vind je het online aangifteformulier. Hierop vul je in hoeveel je hebt verdiend het afgelopen tijdvak en hoeveel btw je daarover hebt ontvangen. De btw die je zelf betaalt over zakelijke kosten mag je meestal aftrekken: dat heet de ‘voorbelasting’. Op deze webpagina van de Belastingdienst zie je welke btw je als voorbelasting mag aftrekken.

Btw betalen

Met alleen belastingaangifte doen voor de btw ben je er nog niet. Je moet het berekende bedrag ook daadwerkelijk overmaken naar de Belastingdienst. Dat doe je met vermelding van het aangiftenummer dat je op het aangifteformulier vindt. Doe dat vóór het einde van de maand na het tijdvak waar je belastingaangifte over doet. Want ook voor te laat betalen krijg je een boete. 

Meer informatie over btw vind je op deze webpagina van de Belastingdienst.

 

Hoe doe ik aangifte inkomstenbelasting?

Werknemers betalen belasting over hun salaris, ondernemers doen dat over hun winst. Je berekent je belastbare inkomen door al je inkomsten op te tellen en daar alle aftrekposten vanaf te trekken. Aftrekposten zijn er in drie categorieën: 

1. privé (je hypotheekrente bijvoorbeeld)
2. zakelijk (zoals de kosten voor onderhoud van je website)
3. fiscaal (zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling)

Met de aangifte inkomstenbelasting, doe je ook meteen aangifte voor de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Dit is een jaarlijks variërend percentage van je belastbare winst. De Belastingdienst stelt ook jaarlijks een maximumbedrag vast waarover ze de Zvw berekent. 

Online belastingaangifte doen

Je kunt op verschillende manieren digitaal aangifte doen voor de inkomstenbelasting:
•    met aangifte- of administratiesoftware
•    via een fiscaal dienstverlener, zoals een accountant of een belastingadviseur

Inkomstenbelasting betalen

Nadat je aangifte inkomstenbelasting hebt gedaan, berekent de Belastingdienst op basis van je aangifte hoeveel belasting je moet betalen. Je krijgt eerst een voorlopige aanslag en later een definitieve. In die aanslag staat hoe en voor welke datum je de verschuldigde belasting moet overmaken. . 

 

Doe ik zelf belastingaangifte of besteed ik dat uit? 

Al met al is aangifte doen van omzet- en inkomstenbelasting best een ingewikkelde en tijdrovende bezigheid. Vooral omdat de fiscale wet- en regelgeving jaarlijks verandert. Door een boekhouder of accountant in te huren, weet je zeker dat je aangifte volgens de laatste regels gebeurt. Bovendien zorgt je boekhouder of accountant ervoor dat je maximaal profiteert van de belastingvoordelen voor ondernemers. Zeker voor startende ondernemers kan deze manier van belastingaangifte doen uitkomst bieden.